将白银伪装成“高科技产品”出口，骗税4个亿被判刑

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案情简介

犯罪嫌疑人姚某某及其控制的境内外多家公司，将白银和铼板进行简单加工，伪装成可申报国家出口退税的高科技产品“溅射靶材”出口境外，骗取国家退税。在长达3年的时间内，其屡屡躲过海关和税务监管，涉嫌骗取国家出口退税款高达4亿元人民币。

经过调查发现，自2016年6月起，犯罪嫌疑人姚某某及其控制的南京公司，开始大量申报溅射靶材出口骗取国家出口退税。2018年年底，因他们的出口量太大触发预警，引起海关重视而案发。2019年6月21日，主犯姚某某被逮捕。

警方分析，嫌疑人的牟利点就在于怎么骗取出口退税？骗取出口退税有两个前提，第一是商品可以出口，第二是符合国家的出口退税政策。白银出口是配额制的，南京这家企业不具备这项资格。于是，嫌疑人在出口商品的名目中找哪些银制品可以出口的，研究退税政策，什么商品能退多少税。

犯罪团伙经过了长时间研究，确定了溅射靶材。溅射靶材组件，银的成分所对应的在商品中的价值不能超过80%。这些犯罪嫌疑人又在一起商量，用什么样的背板，最终确定了使用银加铼板的模式。

溅射靶材的生产要求非常高，要求在无尘环境下生产，生产完了以后还要探伤，对靶体进行检测，发现有无伤痕，最后还要用进口的包装物密封起来。但实际上，犯罪嫌疑人伪装的“溅射靶材”跟真实的溅射靶材相比，在制作工艺和技术含量上相去甚远。

伪装而成的“溅射靶材”进入境外后，很快被拆解分离成白银和铼板，其中白银在境外被熔炼成银锭上市交易，兑换成铂金后重新回流到境内姚某某手中，铼板也通过境外关联公司重新回流到姚某某手中。这样，姚某某及其控制的公司就具备了再次伪造“溅射靶材”的成本和条件。

犯罪嫌疑人在内地与香港实际控制四家公司，用于出口和铼板的回流。背板是一次性费用，通过回流回来的铂金再次购买大量白银出去，前期投入可以说是一次性的。

最后，由于交易量不断扩大，以至于每天都走一批货，每天银行的进出流水都上千万元。这种不正常的出口数额，引起了海关的重视，经过深度研判，发现所出口的靶材已经超出了世界对溅射靶材的需求量，从而东窗事发。 

判决结果

2020年6月28日，姚某某及其南京公司总经理王某、副总经理姚某某等三人，因犯骗取出口退税罪分别被南京市中级人民法院判处有期徒刑15年、7年和6年。其中姚某某被判罚金5000万元，他所控制的南京公司在被判罚金4亿元的同时，还被追缴骗取的4亿多元出口退税款，上交国库。

目前，姚某某的迈巴赫等多辆高档车、以及带游泳池的别墅被查封，案件的相关工作正在进行中。 

明税解析

骗取出口退税虽然可以获取高额利益，但是各项交易流程经过深入分析总会露出破绽，一旦被追查将会面临严重处罚，所以企业和个人应该引起足够重视，合法经营，合理利用国家税收优惠政策。

版权说明

本文来源：江苏新闻，江苏台记者/陈渝娜高辉编辑/胡超，关注【明税】订阅更多内容。

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